Нормативные акты Банка России
Из документов Банка России, касающихся операций с облигациями, необходимо отметить следующие:
приказ ЦБ РФ от 25 июля 1996 г. 02-259 «Об утверждении правил ведения учета депозитарных операций кредитных организаций в Российской Федерации» (Правила 44);
Положение ЦБ РФ от 11 января 2002 г. 176-П «О порядке продажи Банком России государственных ценных бумаг с обязательством обратного выкупа»;
Положение ЦБ РФ от 25 марта 2003 г. 219-П «Об обслуживании и обращении выпусков федеральных государственных ценных бумаг» регулирует порядок размещения, обращения, обслуживания и погашения государственных облигаций;
Положение ЦБ РФ от 25 марта 2003 г. 220-П «О порядке заключения и исполнения сделок РЕПО с государственными ценными бумагами Российской Федерации»;
Положение ЦБ РФ от 29 марта 2006 г. 284-П «О порядке эмиссии облигаций Банка России»;
Положение ЦБ РФ от 16 марта 2004 г. 253-П «О порядке депозитарного учета федеральных государственных ценных бумаг»;
Положение ЦБ РФ от 26 марта 2007 г. 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» (Приложение 11);
Положение ЦБ РФ от 14 ноября 2007 г. 313-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска»;
Положение ЦБ РФ от 4 марта 2010 г. 357-П «Об условиях совершения Банком России сделок прямого РЕПО с российскими кредитными организациями на рынке государственных ценных бумаг» (для банков, выполняющих функции дилера на рынке государственных ценных бумаг);
инструкция Банка России от 10 марта 2006 г. 128-И «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации» (далее Инструкция 128-И);
Указание ЦБ РФ от 25 июня 1999 г. 588-У «О порядке прекращения депозитарной деятельности кредитной организации»;
Указание ЦБ РФ от 27 декабря 2000 г. 887-У «О порядке бухгалтерского учета операций кредитных организаций на ОРЦБ»;
Указание ЦБ РФ от 11 января 2002 г. 1095-У «Об особенностях Порядка бухгалтерского учета кредитными организациями операций с долговыми обязательствами Российской Федерации, подлежащими обратному выкупу Банком России»;
Указание ЦБ РФ от 17 ноября 2008 г. 2129-У «О переклассификации ценных бумаг по оценочным категориям» (было актуальным с 28 ноября по 31 декабря 2008 г.);
Указание ЦБ РФ от 12 ноября 2009 г. 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»;
Указание ЦБ РФ от 17 октября 2011 г. 2716-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 25 марта 2003 г. 219-П Об обслуживании и обращении выпусков федеральных государственных ценных бумаг».
Нормативные акты ФСФР (ФКЦБ)
Федеральная служба по финансовым рынкам (далее ФСФР России, ФСФР) (бывшая Федеральная комиссия по ценным бумагам, далее ФКЦБ) ежегодно выпускает множество нормативных актов (в основном в виде приказов). С точки зрения регулирования операций с облигациями необходимы не только документы, касающиеся именно этих ценных бумаг, но и нормативные акты общего характера по рынку ценных бумаг, в том числе:
Постановление ФКЦБ России 32, Минфина России 108 от 11 декабря 2001 г. «Об утверждении Порядка ведения внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами»;
приказ ФСФР России от 1 ноября 2005 г. 0559/пз-н «Об утверждении Положения о порядке определения размера ипотечного покрытия»;
приказ ФСФР России от 1 ноября 2005 г. 0560/пз-н «Об утверждении Положения о деятельности специализированных депозитариев ипотечного покрытия и Правил ведения реестра ипотечного покрытия»;
приказ ФСФР России от 21 марта 2006 г. 0629/пз-н «Об утверждении Положения о внутреннем контроле профессионального участника рынка ценных бумаг»;
приказ ФСФР России от 22 июня 2006 г. 0667/пз-н «Об утверждении Положения о предоставлении информации о заключении сделок»;
приказ ФСФР России от 25 января 2007 г. 07-4/пз-н «Об утверждении Стандартов эмиссии ценных бумаг и регистрации проспектов ценных бумаг» (далее Стандарты эмиссии);