2. Неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются
а) в пользу налогоплательщика (плательщика сборов);
б) в пользу налогоплательщика (плательщика сборов), если иное не предусмотрено НК РФ;
в) в пользу налогоплательщика (плательщика сборов), если иное не предусмотрено Налоговым и Таможенным кодексами Российской Федерации;
г) в пользу налогоплательщика, если это предусмотрено законодательными актами регионов.
3. К актам законодательства о налогах и сборах относятся
а) приказы, методические рекомендации, письма Федеральной налоговой службы;
б) инструкции Федеральной таможенной службы (ФТС);
в) федеральные законы;
г) приказы ФНС России и ФТС России.
4. Налог считается установленным
а) лишь в том случае, когда определены налогоплательщики и элементы налогообложения, а именно: объект налогообложения; налоговая база; налоговый период; налоговая ставка; порядок исчисления налога; порядок и сроки уплаты налога;
б) c момента вступления в силу федерального закона или закона субъекта РФ о налоге;
в) с момента включения налога в перечень налогов и сборов в НК РФ.
5. Только НК РФ устанавливаются, изменяются или отменяются
а) федеральные налоги и сборы;
б) налоги и сборы субъектов Российской Федерации;
в) местные налоги и сборы;
г) таможенные пошлины.
6. Местные налоги и сборы обязательны к уплате на территориях
а) соответствующих муниципальных образований;
б) соответствующих субъектов Российской Федерации;
в) соответствующих имущественных образований или субъектов Российской Федерации;
г) соответствующих экономических районов РФ.
7. Региональные или местные налоги и (или) сборы, не предусмотренные НК РФ
а) могут устанавливаться только на один налоговый период;
б) не могут устанавливаться;
в) могут устанавливаться только на территориях муниципальных образований;
г) могут устанавливаться по согласованию с Федеральной налоговой службой.
8. К региональным налогам относятся
а) водный налог;
б) земельный налог;
в) налог на игорный бизнес;
г) налог на добавленную стоимость.
9. К федеральным налогам относятся
а) налог на имущество физических лиц;
б) налог на прибыль организаций;
в) транспортный налог;
г) земельный налог.
10. К местным налогам относятся
а) земельный налог;
б) налог на добычу полезных ископаемых;
а) земельный налог;
б) налог на добычу полезных ископаемых;
в) водный налог;
г) налог на доходы физических лиц.
11. К специальным налоговым режимам относятся:
а) освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика по налогу на добавленную стоимость;
б) система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности;
в) предоставление инвестиционного налогового кредита;
г) создание оффшорных зон.
12. В чем сущность налоговой политики государства?
а) в максимуме налогов;
б) в оптимальной сумме налоговых сборов;
в) максимуме получения налогов при относительной стабильности социально-экономического устройства.
13. С каким видом налоговой политики государства связан налоговый федерализм?
а) унитарной;
б) федеральной;
в) внутренней.
14. Чьи интересы в налоговой политике государства ставятся превыше всего?
а) интересы граждан страны;
б) интересы наемных работников;
в) интересы работников государственных органов власти.
15. В чем сущность налогового планирования у налогоплательщика?
а) в любом уклонении от уплаты налогов;
б) в форме снижения размера налоговых обязательств посредством правомерных действий;
в) полном использовании предоставленных законом льгот.
16. В чем состоит отличие налогового планирования от уклонения от уплаты налогов?
а) в методах;
б) в конечной цели;
в) отличий нет.
17. Что представляет собой налоговый менеджмент?
а) набор экономических категорий и методов;
б) научную систему управления налоговой системой;
в) совокупность интересов субъектов общества.
18. Что не является принципом современного налогообложения большинства государств с рыночной экономикой?
а) возмездность населению налоговых выплат;
б) обеспечение социально-приемлемого материального благосостояния населения;
в) обеспечение аккумуляции значительных средств у государства.
19. Какой показатель характеризует величину налогового бремени в стране?
а) сумма собираемых налогов;
б) сумма недоимки по налогам;
в) доля налогов в валовом внутреннем продукте.
20. К основным проблемам развития налогообложения не относится
а) упрощение налоговых систем;
б) совершенствование методов борьбы с уклонениями от уплаты налогов;
в) увеличение налогов и налоговых платежей.
21. Задание на соответствие статуса налога и его вида:
2.1 Рассчитайте налоговую нагрузку сельскохозяйственной организации по методике Департамента налоговой политики Минфина РФ, М.И. Литвина, Е.А. Кировой и М.Н. Крейниной, исходя из следующих данных: выручка от реализации продукции 32 500 тыс. руб.; материальные затраты 27 860 тыс. руб.; фонд оплаты труда 9 470 тыс. руб.; стоимость основных средств 15 400 тыс. руб.; средняя норма амортизации 15 %; прочие затраты 1 468 тыс. руб.; сумма начисленных налоговых платежей 1 350 тыс. руб.; сумма уплаченных налоговых платежей 1 295 тыс. руб., себестоимость проданной продукции 28 230 тыс. руб.